Erbschaftsteuerrechner

Was ist ein Erbschaftsteuerrechner?

Ein Erbschaftsteuerrechner ist ein leistungsstarkes Finanzplanungstool, das Ihnen hilft, die potenzielle Bundeserbschaftssteuerverpflichtung basierend auf dem Gesamtwert Ihres Nachlasses abzuschätzen. Er berücksichtigt Ihre Vermögenswerte, Abzüge, Freibeträge und Lebenszeitgeschenke, um Ihre Steuerverpflichtungen zu prognostizieren.

Der Rechner berücksichtigt den Bruttovermögenswert (einschließlich Immobilien, Investitionen, Altersvorsorgekonten, Lebensversicherungen und anderer Vermögenswerte), zieht zulässige Abzüge ab (wie Schulden, Beerdigungskosten, wohltätige Beiträge und staatliche Steuern) und wendet den aktuellen Bundesfreibetrag an, um Ihren steuerpflichtigen Nachlass zu bestimmen.

Für 2025 beträgt der Bundesfreibetrag für die Erbschaftsteuer 13,99 Millionen $ für Einzelpersonen, was bedeutet, dass nur Nachlässe, die diesen Betrag überschreiten, der Bundeserbschaftssteuer zu einem Satz von 40% unterliegen. Das Verständnis Ihrer potenziellen Erbschaftssteuerverpflichtung ist entscheidend für eine effektive Vermögensübertragungsplanung und den Schutz Ihres Erbes für zukünftige Generationen.

Wie benutzt man den Erbschaftsteuerrechner?

1. Geben Sie den Gesamtwert aller Ihrer Vermögenswerte ein, einschließlich Wohnsitz und Immobilien, Aktien und Anleihen, Sparkonten, Fahrzeuge, Altersvorsorgepläne, Lebensversicherungsleistungen und alle anderen Vermögenswerte, die Sie besitzen.
2. Geben Sie Ihre Verbindlichkeiten und abzugsfähigen Ausgaben ein, wie ausstehende Schulden (Hypotheken, Kredite, Kreditkarten), Beerdigungs- und Verwaltungskosten, wohltätige Beiträge und staatliche Erbschafts- oder Nachlasssteuern.
3. Fügen Sie den Gesamtbetrag hinzu, den Sie während Ihres Lebens steuerfrei verschenkt haben, da dies zu Ihrem Lebensfreibetrag zählt und sich auf Ihren steuerpflichtigen Nachlass auswirkt.
4. Klicken Sie auf 'Erbschaftsteuer berechnen', um Ihre Ergebnisse zu sehen, einschließlich Bruttovermögenswert, Gesamtabzüge, angepasstes Bruttovermögen, steuerpflichtiger Nachlass und geschätzte Bundeserbschaftssteuer.
5. Überprüfen Sie die detaillierte Aufschlüsselung, um zu verstehen, wie Ihre Erbschaftssteuer berechnet wird, und identifizieren Sie Möglichkeiten für Steuerplanungsstrategien, um Ihre Steuerlast zu minimieren.

Neueste Einblicke in die Erbschaftssteuer für 2025

Der Bundesfreibetrag für die Erbschaftssteuer beträgt 2025 13,99 Millionen $ pro Person (27,98 Millionen $ für verheiratete Paare), was eine Erhöhung gegenüber den Vorjahren aufgrund von Inflationsanpassungen darstellt. Dieser Freibetrag soll Ende 2025 auslaufen und könnte 2026 auf etwa 7 Millionen $ (inflationsbereinigt) zurückfallen, es sei denn, der Kongress handelt, um ihn zu verlängern.

Die Planung der Erbschaftssteuer ist immer wichtiger geworden, da das potenzielle Auslaufen des aktuellen hohen Freibetrags näher rückt. Viele wohlhabende Personen beschleunigen ihre Vermögensübertragungsstrategien, um die aktuellen Freibetragsniveaus zu nutzen, bevor sie möglicherweise sinken.

Die staatlichen Erbschaftssteuern variieren erheblich in den Vereinigten Staaten. Einige Staaten haben eigene Erbschafts- oder Nachlasssteuern mit Freigrenzen, die weit unter dem Bundesniveau liegen. Zum Beispiel hat Oregon einen Freibetrag von 1 Million $, während Staaten wie Illinois einen Freibetrag von 4 Millionen $ haben. Es ist entscheidend, sowohl die Bundes- als auch die staatlichen Steuerimplikationen bei der Nachlassplanung zu berücksichtigen.

Effektive Nachlassplanungsstrategien umfassen das Machen von Lebensgeschenken (bis zur jährlichen Ausschlussgrenze von 18.000 $ pro Empfänger im Jahr 2025), das Einrichten unwiderruflicher Trusts, wohltätige Spenden und Lebensversicherungsplanung. Diese Strategien können helfen, Ihren steuerpflichtigen Nachlass zu reduzieren und gleichzeitig sicherzustellen, dass Ihr Vermögen gemäß Ihren Wünschen übertragen wird.

Verständnis der Erbschaftssteuerberechnungen

Bruttovermögensberechnung

Ihr Bruttovermögenswert umfasst den Gesamtwert aller Vermögenswerte, die Sie zum Zeitpunkt des Todes besitzen, einschließlich Immobilien, Finanzkonten, Unternehmensbeteiligungen, Altersvorsorgekonten, Lebensversicherungserlöse (wenn Sie die Police besitzen) und persönliches Eigentum. Der Marktwert dieser Vermögenswerte wird für Berechnungszwecke verwendet.

Zulässige Abzüge

Mehrere Abzüge können Ihr Bruttovermögen reduzieren: Schulden und Hypotheken, Beerdigungs- und Verwaltungskosten, Verluste während der Nachlassverwaltung, wohltätige Vermächtnisse und der Ehegattenabzug (unbegrenzte Übertragungen an einen überlebenden Ehepartner). Staatlich gezahlte Erbschaftssteuern sind ebenfalls vom Bundeserbschaftssteuerberechnung abziehbar.

Lebenslange Schenkungssteuerbefreiung

Der Erbschaftssteuerfreibetrag ist mit dem Schenkungssteuerfreibetrag vereinheitlicht. Jeder Teil des Freibetrags, der während Ihres Lebens für steuerpflichtige Geschenke verwendet wird, reduziert den bei Ihrem Tod verfügbaren Betrag. Wenn Sie beispielsweise im Laufe Ihres Lebens 3 Millionen $ an steuerpflichtigen Geschenken gemacht haben, würde Ihr verfügbarer Erbschaftssteuerfreibetrag auf 10,99 Millionen $ reduziert (unter der Annahme des Freibetrags 2025 von 13,99 Millionen $).

Steuersatz und Berechnung

Der Bundeserbschaftssteuersatz beträgt 40% auf den Betrag, der den Freibetrag überschreitet. Die Berechnung ist einfach: Ziehen Sie den Freibetrag von Ihrem steuerpflichtigen Nachlass (Bruttovermögen minus Abzüge plus lebenslange steuerpflichtige Geschenke) ab und multiplizieren Sie das Ergebnis mit 40%. Staatliche Erbschaftssteuern, falls anwendbar, werden separat basierend auf staatsspezifischen Regeln und Sätzen berechnet.

Häufig gestellte Fragen

Referenzen und Ressourcen