RMD 计算器

计算你的税延退休账户的必要最低分配 (RMD)。根据 IRS 的预期寿命表，获取即时结果和未来预测。

🧮 RMD 计算器

什么是 RMD 计算器？

RMD 计算器是一种金融工具，帮助退休账户持有人确定每年必须从传统 IRA、401(k) 和 403(b) 等税延退休账户中提取的最低金额。由于 IRS 要求从 73 岁开始提取，如果未能正确提取 RMD，会导致未提取金额的 25% 罚款，因此这个计算器是必需的。

该工具使用上一年 12 月 31 日的账户余额，并根据你的年龄和受益人情况，通过 IRS 的预期寿命因子计算所需的分配金额。这确保你符合联邦税收法规，同时帮助你规划退休收入策略。

我们的 RMD 计算器还提供未来预测，如果你输入预估收益率，可以让你看到未来十年你的退休账户余额和所需分配可能如何变化。此功能有助于你做出明智的退休规划和税收策略决策。

如何使用 RMD 计算器

输入你的出生年份以确定当前年龄和适用的 RMD 要求。
选择你要计算 RMD 的年份（通常是当前年或下一年）。
输入上一年 12 月 31 日的账户总余额。这应包括所有受 RMD 规则约束的税延退休账户。
指明你的配偶是否是你退休账户的主要受益人。如是，请提供你配偶的出生年份。
可选地，输入估计的年收益率，以查看未来 10 年的 RMD 预测。
点击“计算 RMD”以查看你的必要最低分配金额、分配期和可选的未来预测。

RMD 的最新见解

从 2025 年开始，《SECURE Act 2.0》将 RMD 开始年龄从 72 岁提高到 73 岁（适用于 2022 年 12 月 31 日之后满 72 岁的人）。到 2033 年，这一年龄将再次提高到 75 岁，给退休人员更多时间让退休储蓄税延增长。

未能全额提取 RMD 的罚款在《SECURE Act 2.0》中从 50% 降至 25%。如果在更正窗口内纠正错误，罚款可以进一步减少到 10%。然而，按时提取 RMD 以避免任何罚款仍然至关重要。

Roth IRA 和 Roth 401(k) 在原始账户持有人在世期间不需要 RMD。但是，从 2024 年开始，Roth 401(k) 账户在持有人在世期间不再需要 RMD，与 Roth IRA 规则一致。这使得 Roth 账户成为遗产规划的一个有吸引力的选择。

如果你的配偶比你年轻超过 10 岁，并且是你退休账户的唯一主要受益人，你可以使用联合寿命和最后幸存者预期寿命表，这会导致更长的分配期和更小的 RMD。这可以帮助保留更多的退休储蓄。

你必须分别计算每个退休账户的 RMD，但你可以汇总你的 IRA RMD 并从一个或多个 IRA 中提取总金额。然而，401(k) 和其他雇主计划的 RMD 必须分别从每个账户中提取。

RMD 在提取年份作为普通收入征税。这可能会将你推入更高的税级，因此计划你的提取策略很重要。考虑咨询税务专业人士以减少你的税务负担。

你可以一次性提取 RMD 或全年分散提取，只要你在 12 月 31 日之前提取全额即可。对于你的第一个 RMD，你可以在满 73 岁的次年 4 月 1 日之前提取，但这意味着你将在该年提取两个 RMD。

设置自动提取可以帮助确保你永远不会错过 RMD 截止日期。许多金融机构提供此服务，这可以提供安心并帮助你避免高昂的罚款。考虑安排每月或每季度的分配，以全年分摊你的税务负担。

详细了解 RMD

什么是必要最低分配？

必要最低分配 (RMD) 是你在达到一定年龄后每年必须从税延退休账户中提取的最低金额。IRS 要求这些提取以确保这些账户中的税延增长最终被征税。RMD 适用于传统 IRA、SEP IRA、SIMPLE IRA、401(k)、403(b)、457(b) 和其他定义供款计划。在持有人在世期间，Roth IRA 不需要 RMD。

RMD 何时开始？

根据现行法律（《SECURE Act 2.0》），你必须在满 73 岁的次年 4 月 1 日之前开始提取 RMD。对于后续年份，你必须在 12 月 31 日之前提取 RMD。如果你在 73 岁时仍在工作，并且不拥有公司 5% 或以上的股份，你可能可以推迟从当前雇主的 401(k) 计划中提取 RMD，直到退休。然而，此例外不适用于 IRA 或之前雇主的 401(k)。

RMD 如何计算？

RMD 是通过将上一年 12 月 31 日的账户余额除以 IRS 统一寿命表中的预期寿命因子来计算的。如果你的配偶比你年轻超过 10 岁，并且是你的唯一受益人，你将使用联合寿命和最后幸存者预期寿命表，这会导致较小的 RMD。随着年龄的增长，预期寿命因子每年减少，这意味着即使账户余额保持稳定，RMD 金额通常也会随着时间的推移而增加。

未能提取 RMD 的罚款是什么？

如果你未能在截止日期之前全额提取 RMD，IRS 将对未提取金额征收 25% 的消费税。根据《SECURE Act 2.0》，此罚款从 50% 降低。如果你在更正窗口内（通常为两年）纠正短缺，罚款可以进一步减少到 10%。为了避免罚款，准确计算你的 RMD 并按时提取所需金额至关重要。如果你错过了 RMD，请在报税时提交 5329 表格，并考虑在有合理理由的情况下申请免除罚款。

特殊情况和例外

有几个需要注意的特殊情况：继承的 IRA 根据原始持有人去世的时间和你与他们的关系有不同的 RMD 规则。SECURE 法案取消了大多数非配偶受益人的“拉伸 IRA”，要求账户在 10 年内清空。合格慈善分配 (QCD) 允许你直接从 IRA 捐赠最多 105,000 美元（2024 年）给慈善机构，这计入你的 RMD 但不计入你的应税收入。仍在工作例外允许你推迟从当前雇主计划中提取 RMD，如果你不拥有公司 5% 或更多股份。

RMD 的税务影响

RMD 作为普通收入按你的边际税率征税。这可能带来多种影响：它们可能会将你推入更高的税级，增加你的 Medicare Part B 和 Part D 保费（通过收入相关的每月调整金额 IRMAA），影响你的社会保障福利的税收，以及影响你获得某些税收抵免和扣除的资格。战略规划可以帮助最小化这些影响，例如在退休初期税级较低时提取分配，在 RMD 开始之前将传统 IRA 资金转换为 Roth IRA，或使用 QCD 满足 RMD 而不增加应税收入。

管理 RMD 的最佳实践

在年初计算你的 RMD，以避免最后一分钟的压力，并确保你有时间规划税收影响。
考虑在全年内分散提取分配，而不是一次性提取，以分摊税务负担，并可能避免税级攀升。
详细记录所有 RMD 计算和提取，包括账户对账单和分配确认。
定期审查你的受益人指定，并根据需要进行更新，因为这会影响你的 RMD 计算和遗产规划策略。

常见问题解答

我需要从所有退休账户中提取 RMD 吗？

你必须分别计算每个传统 IRA、401(k)、403(b) 和其他税延退休账户的 RMD。但是，你可以合并你的 IRA RMD，并从一个或多个 IRA 中提取总额。对于 401(k) 和其他雇主计划，必须分别从每个账户中提取 RMD。Roth IRA 在你的一生中不需要 RMD，从 2024 年起，Roth 401(k) 也不需要。

如果我提取的超过了我的 RMD，会怎么样？

你总是可以提取超过你的 RMD，但超额金额不计入未来年份的 RMD。每年的 RMD 必须分别计算和提取。如果你在特定年份处于较低的税级，或者需要资金用于支出，提取超过所需金额可能是个好策略。但是，请记住，所有从传统退休账户中提取的金额都按普通收入征税。

我可以再投资我的 RMD 吗？

是的，你可以将你的 RMD 再投资到应税经纪账户中，但不能将其退回到税延退休账户，如 IRA 或 401(k)。RMD 被视为应税分配，必须计入你当年的收入。如果你不需要这些钱用于生活开支，投资到应税账户中可以让它继续增长，尽管未来的收益将受到资本利得税而非普通收入税率的影响。

继承的退休账户的 RMD 如何运作？

继承的退休账户规则取决于原始持有人去世的时间和你与他们的关系。配偶有最大的灵活性，可以将账户视为自己的账户或根据其预期寿命提取分配。2019 年后继承账户的非配偶受益人通常必须在 10 年内清空账户（“10 年规则”），但对于符合条件的指定受益人，如未成年子女、残疾人和比去世者年龄小 10 岁以内的人有例外。

什么是合格慈善分配 (QCD)？

合格慈善分配允许你直接从 IRA 捐赠最多 105,000 美元（2024 年）给合格慈善机构。分配计入你的 RMD，但不计入你的应税收入，这可以提供显著的税收优惠。你必须年满 70½ 岁才能进行 QCD，并且捐赠必须直接从你的 IRA 转给慈善机构。如果你不逐项列出扣除，这个策略尤其有价值，因为你仍然可以获得慈善捐赠的税收优惠。

我可以将第一次 RMD 延迟到次年 4 月 1 日吗？

是的，仅对于你的第一次 RMD，你可以将其延迟到满 73 岁的次年 4 月 1 日。然而，这意味着你将在该年内需要进行两次 RMD——一次在 4 月 1 日之前用于前一年，另一次在 12 月 31 日之前用于当前年。在一年内进行两次 RMD 可能会将你推入更高的税级并增加你的 Medicare 保费，因此许多人选择在满 73 岁的当年 12 月 31 日之前进行第一次 RMD 以避免此情况。