遗产税计算器

使用我们全面的计算器计算您潜在的联邦遗产税负债。根据 2025 年 $13.99 百万的豁免额即时获得结果。

🏛️ 遗产税计算器

💡 注意： 此计算器使用 2025 年联邦遗产税豁免额 $13,990,000 和 40% 的税率。州遗产税可能会单独适用。请咨询税务专业人士以获取个性化建议。

遗产税计算器是一种强大的财务规划工具，可帮助您根据遗产的总价值估算潜在的联邦遗产税负债。它会考虑您的资产、扣除项、豁免额和终身赠与，以预测您的税务义务。

计算器会考虑您的总遗产价值（包括房地产、投资、退休账户、人寿保险及其他资产），减去可扣除项目（如债务、葬礼费用、慈善捐赠和州税），并应用当前的联邦豁免额来确定您的应税遗产。

对于 2025 年，联邦遗产税豁免额为个人 $13.99 百万，这意味着只有超过此金额的遗产才需按 40% 的税率缴纳联邦遗产税。了解您潜在的遗产税负债对于有效的财富转移规划和保护您的遗产传承至关重要。

2025 年的联邦遗产税豁免额为每人 $13.99 百万（已婚夫妇为 $27.98 百万），由于通货膨胀调整，该豁免额较前几年有所增加。该豁免额计划在 2025 年底到期，除非国会采取行动将其延长，否则可能在 2026 年恢复到大约 $7 百万（经通货膨胀调整）。

随着当前高豁免额潜在到期的临近，遗产税规划变得越来越重要。许多高净值人士正在加快其财富转移策略，以在豁免额可能减少之前利用当前豁免水平。

美国各州的遗产税差异很大。一些州有自己的遗产或继承税，其豁免额远低于联邦水平。例如，俄勒冈州的豁免额为 $1 百万，而像伊利诺伊州的豁免额为 $4 百万。在规划您的遗产时，考虑联邦和州税务影响至关重要。

有效的遗产规划策略包括进行终身赠与（每位受赠人 2025 年的年度免税额为 $18,000）、设立不可撤销信托、慈善捐赠和人寿保险规划。这些策略可以帮助减少您的应税遗产，同时确保您的财富按照您的意愿转移。

您的总遗产包括您在去世时拥有的所有资产的总价值，包括不动产、金融账户、商业权益、退休账户、人寿保险收益（如果您持有保单）和个人财产。这些资产的公平市场价值用于计算目的。

多项扣除可以减少您的总遗产：债务和抵押贷款、葬礼和管理费用、遗产管理期间的损失、慈善遗赠，以及婚姻扣除（无限制转移给遗孀）。州死亡税支付也可以从联邦遗产税计算中扣除。

遗产税豁免与赠与税豁免是统一的。任何在您一生中用于应税赠与的豁免部分都会减少您去世时可用的金额。例如，如果您在一生中进行了 $3 百万的应税赠与，您的可用遗产税豁免将减少到 $10.99 百万（假设 2025 年豁免额为 $13.99 百万）。

联邦遗产税率为超出豁免额部分的 40%。计算方法很简单：从您的应税遗产（总遗产减去扣除项加上终身应税赠与）中减去豁免额，然后将结果乘以 40%。如果适用，州遗产税根据特定州的规则和税率单独计算。

2025 年的联邦遗产税豁免额为每人 $13.99 百万。这意味着价值低于此金额的遗产不需缴纳联邦遗产税。已婚夫妇可以合并其豁免额，总计为 $27.98 百万。此豁免额计划在 2025 年底到期，可能在 2026 年恢复到大约 $7 百万（经通货膨胀调整）。

这取决于您居住的地方。目前，12 个州和哥伦比亚特区征收遗产税，6 个州征收继承税（马里兰州同时征收两者）。州豁免额通常远低于联邦豁免额。例如，俄勒冈州的豁免额为 $1 百万，马萨诸塞州为 $2 百万，伊利诺伊州为 $4 百万。您应咨询熟悉您所在州法律的税务专业人士。

终身应税赠与（超过 2025 年每位受赠人 $18,000 的年度免税额）会减少您可用的遗产税豁免。遗产税和赠与税豁免是统一的，意味着它们共享相同的终身限额。然而，年度免税额内的赠与不计入您的终身豁免，可以是有效的遗产规划策略。

您的总遗产几乎包括您在去世时拥有的一切：房地产、银行账户、投资、退休账户（IRA、401(k)）、商业权益、人寿保险收益（如果您持有保单）、车辆、个人财产以及任何其他资产。这些资产在去世时的公平市场价值用于计算目的。

是的，有几种策略可以减少遗产税负：在年度免税额内进行终身赠与，设立不可撤销信托，进行慈善捐赠，使用人寿保险规划，利用无限制婚姻扣除，以及考虑家庭有限合伙或有限责任公司。每种策略都有特定的要求和影响，因此与合格的遗产规划专业人士合作很重要。