相続税計算機
包括的な計算機を使用して、あなたの潜在的な連邦相続税の負債を計算します。2025年の免除額 $13.99 million に基づいて即時の結果を取得します。
相続税計算機とは？
相続税計算機は、あなたの遺産の総価値に基づいて、潜在的な連邦相続税の負債を推定するのに役立つ強力な財務計画ツールです。資産、控除、免除、生涯贈与を考慮して、税の義務を予測します。
計算機は、あなたの総遺産価値（不動産、投資、退職口座、生命保険、およびその他の資産を含む）を考慮に入れ、控除可能な控除（負債、葬儀費用、慈善寄付、州税など）を差し引き、現在の連邦免除を適用して課税対象遺産を決定します。
2025年には、連邦相続税免除は個人で $13.99 million であり、この金額を超える遺産のみが 40% の連邦相続税の対象となります。将来の世代のために遺産を保護するために、潜在的な相続税の負債を理解することは重要です。
相続税計算機の使用方法
- あなたのすべての資産の総価値を入力してください。居住地と不動産、株式と債券、貯蓄口座、車両、退職プラン、生命保険給付、および所有するその他の資産を含みます。
- 負債と控除可能な経費を入力してください。未払いの負債（住宅ローン、ローン、クレジットカード）、葬儀および管理費用、慈善寄付、州の相続税または遺産税などです。
- 生涯で税金なしで贈与した総額を追加してください。これは生涯免除に計上され、課税対象遺産に影響を与えます。
- '相続税を計算' をクリックして、総遺産価値、総控除額、調整総遺産、課税対象遺産、推定連邦相続税を含む結果を確認してください。
- 詳細な内訳を確認して、相続税がどのように計算されているかを理解し、税負担を最小限に抑えるための税計画戦略の機会を特定してください。
2025年の最新相続税インサイト
2025年の連邦相続税免除額は個人で $13.99 million（夫婦で $27.98 million）です。これはインフレ調整による前年からの増加を示しています。この免除は2025年末までに終了し、2026年に約 $7 million（インフレ調整済み）に戻る可能性がありますが、議会が延長を行わない限りです。
現行の高い免除が終了する可能性があるため、相続税計画はますます重要になっています。多くの高資産個人は、現行の免除レベルを利用するために資産移転戦略を加速しています。
州の相続税はアメリカ内で大きく異なります。いくつかの州は連邦レベルよりもはるかに低い免除を持つ独自の相続税または遺産税を課しています。例えば、オレゴン州の免除は $1 million であり、イリノイ州の免除は $4 million です。遺産計画を行う際には、連邦および州の税の影響を考慮することが重要です。
効果的な相続計画戦略には、受取者ごとに年間控除額 $18,000までの生涯贈与の実施、不可逆の信託の設定、慈善寄付、および生命保険計画が含まれます。これらの戦略は、あなたの希望に従って資産を移転しながら、課税対象遺産を削減するのに役立ちます。
相続税計算の理解
総遺産計算
あなたの総遺産には、死亡時に所有するすべての資産の総価値が含まれます。不動産、金融口座、ビジネス権益、退職口座、生命保険の保険金（保険を所有している場合）、および個人的財産などです。これらの資産の公正市場価値が計算目的に使用されます。
控除可能な控除
総遺産を減少させることができるいくつかの控除があります：負債と住宅ローン、葬儀と管理費用、遺産管理中の損失、慈善寄付、および婚姻控除（生存配偶者への無制限の移転）。州の死亡税は連邦相続税計算からも控除されます。
生涯贈与税控除
相続税控除は贈与税控除と統一されています。生涯中に課税贈与に使用した免除の一部は、死亡時に利用可能な金額を減少させます。例えば、生涯中に $3 million の課税贈与を行った場合、利用可能な相続税控除は $10.99 million に減少します（2025年の免除額 $13.99 million を想定）。
税率と計算
連邦相続税率は、免除を超える金額に対して 40% です。計算は単純です：課税対象遺産（総遺産から控除を引き、さらに生涯課税贈与を加えたもの）から免除を差し引き、結果に 40% を掛けます。州の相続税は、適用される場合、州固有の規則と税率に基づいて別途計算されます。
よくある質問
2025年の連邦相続税免除は何ですか？
2025年の連邦相続税免除は個人で $13.99 million です。つまり、この金額未満の遺産は連邦相続税の対象ではありません。夫婦は免除を組み合わせて合計 $27.98 million を利用できます。この免除は2025年末までに終了する予定で、2026年には約 $7 million（インフレ調整済み）に戻る可能性があります。
州の相続税も連邦税に加えて支払う必要がありますか？
居住地によります。現在、12州とコロンビア特別区は相続税を課しており、6州は遺産税を課しています（メリーランド州は両方を持っています）。州の免除は多くの場合、連邦免除よりもはるかに低いです。例えば、オレゴン州の免除は $1 million、マサチューセッツ州は $2 million、イリノイ州は $4 million です。あなたの州の法律に精通した税の専門家に相談することをお勧めします。
生涯贈与は私の相続税にどのように影響しますか？
生涯課税贈与（受取者ごとに年間控除額 $18,000 を超えるもの）は、利用可能な相続税控除を減少させます。相続税と贈与税の控除は統一されており、同じ生涯限度額を共有しています。ただし、年間控除額内の贈与は生涯控除に計上されず、効果的な相続計画戦略となることがあります。
私の総遺産にはどの資産が含まれますか？
あなたの総遺産には、死亡時に所有するほぼすべてのものが含まれます：不動産、銀行口座、投資、退職口座（IRA、401(k)）、ビジネス権益、生命保険の保険金（保険を所有している場合）、車両、個人的財産、およびその他の資産です。死亡時のこれらの資産の公正市場価値が計算目的に使用されます。
相続税負債を減らすことはできますか？
はい、相続税負債を減らすためのいくつかの戦略があります：年間控除内で生涯贈与を行う、不可逆の信託を設立する、慈善寄付を行う、生命保険計画を利用する、無制限の婚姻控除を利用する、家族有限責任会社や LLC を検討するなどです。各戦略には特定の要件と影響があるため、資格のある相続計画の専門家と協力することが重要です。
