遺產稅計算器

使用我們的綜合計算器計算您潛在的聯邦遺產稅負債。根據 2025 年的免稅額 $13.99 百萬，立即獲得結果。

🏛️ 遺產稅計算器

💡 注意： 此計算器使用 2025 年的聯邦遺產稅免稅額 $13,990,000 和 40% 的稅率。州遺產稅可能另行適用。請諮詢稅務專業人士以獲得個性化建議。

遺產稅計算器是一個強大的財務規劃工具，幫助您根據遺產的總價值估算潛在的聯邦遺產稅負債。它考慮您的資產、扣除項目、免稅額及終身贈與，以預測您的稅務義務。

計算器考慮您的總遺產價值（包括房地產、投資、退休帳戶、人壽保險及其他資產），減去允許的扣除項目（如債務、喪葬費用、慈善捐贈及州稅），並應用當前的聯邦免稅額以確定您的應稅遺產。

2025 年，聯邦遺產稅免稅額為個人 $13.99 百萬，這意味著只有超過此金額的遺產才會以 40% 的稅率繳納聯邦遺產稅。了解您的潛在遺產稅負債對於有效的財富轉移規劃和保護您未來世代的遺產至關重要。

2025 年的聯邦遺產稅免稅額為每人 $13.99 百萬（已婚夫婦為 $27.98 百萬），由於通脹調整，相比以往有所增加。此免稅額計劃在 2025 年底終止，若國會未延長，可能在 2026 年返回到約 $7 百萬（通脹調整後）。

隨著當前高免稅額即將終止，遺產稅規劃變得越來越重要。許多高淨值人士正在加速財富轉移策略，以充分利用當前的免稅水平，避免其可能下降。

美國各州的遺產稅差異很大。一些州有自己的遺產或繼承稅，免稅額比聯邦低得多。例如，俄勒岡州的免稅額為 $1 百萬，而伊利諾伊州為 $4 百萬。遺產規劃時需同時考慮聯邦和州的稅務影響。

有效的遺產規劃策略包括進行終身贈與（2025 年每位受贈人每年免稅額為 $18,000），建立不可撤銷的信託、慈善捐贈及人壽保險規劃。這些策略有助於減少應稅遺產，同時確保您的財富按照您的意願轉移。

您的總遺產包括您在去世時擁有的所有資產的總價值，包括不動產、金融帳戶、商業利益、退休帳戶、人壽保險收益（如果您擁有保單）及個人財產。這些資產的公平市價用於計算目的。

許多扣除項目可以減少您的總遺產：債務和抵押、喪葬和管理費用、遺產管理期間的損失、慈善遺贈及婚姻扣除（無限轉讓給倖存配偶）。支付的州死亡稅也可從聯邦遺產稅計算中扣除。

遺產稅免稅額與贈與稅免稅額統一。您在終身期間用於應稅贈與的免稅額部分會減少去世時可用的金額。例如，如果您終身期間已進行 $3 百萬的應稅贈與，您的遺產稅免稅額將減少至 $10.99 百萬（假設 2025 年免稅額為 $13.99 百萬）。

聯邦遺產稅率為超過免稅額部分的 40%。計算很簡單：從應稅遺產（總遺產減去扣除項目加上終身應稅贈與）中扣除免稅額，然後乘以 40%。如果適用，州遺產稅根據州特定的規則和稅率單獨計算。

2025 年的聯邦遺產稅免稅額為每人 $13.99 百萬。這意味著低於此金額的遺產不需繳納聯邦遺產稅。已婚夫婦可以合併他們的免稅額，總計 $27.98 百萬。此免稅額計劃在 2025 年底終止，可能在 2026 年返回到約 $7 百萬（通脹調整後）。

這取決於您的居住地。目前，12 個州和哥倫比亞特區徵收遺產稅，而 6 個州有繼承稅（馬里蘭州兩者都有）。州的免稅額通常比聯邦的要低得多。例如，俄勒岡州的免稅額為 $1 百萬，麻州為 $2 百萬，伊利諾伊州為 $4 百萬。您應該諮詢熟悉您所在州法律的稅務專業人士。

終身應稅贈與（那些超過 2025 年每位受贈人 $18,000 的年度免稅額）會減少您可用的遺產稅免稅額。遺產和贈與稅免稅額是統一的，意味著它們共享相同的終身限額。然而，年度免稅額內的贈與不計入您的終身免稅額，可以作為有效的遺產規劃策略。

您的總遺產幾乎包括您在去世時擁有的所有物品：不動產、銀行帳戶、投資、退休帳戶（IRA、401(k)）、商業利益、人壽保險收益（如果您擁有保單）、車輛、個人財產及任何其他資產。這些資產在去世時的公平市價用於計算目的。

可以，有多種策略可以減少遺產稅負債：在年度免稅額內進行終身贈與，建立不可撤銷的信託，進行慈善捐贈，使用人壽保險規劃，利用無限婚姻扣除，考慮家庭有限合夥或有限責任公司。每個策略都有特定的要求和影響，因此重要的是與合格的遺產規劃專業人士合作。