RMD 計算器
計算您稅延退休帳戶的最低必要分配 (RMD)。根據 IRS 預期壽命表，獲得即時結果和未來預測。
什麼是 RMD 計算器？
RMD 計算器是一種金融工具，幫助退休帳戶持有人確定他們必須從稅延退休帳戶（如傳統 IRA、401(k) 和 403(b) 計畫）中每年提取的最低金額。這個計算器很重要，因為 IRS 要求在 73 歲開始提款，未能正確提取 RMD 將導致未提提款項的 25% 罰款。
該工具使用您上一年 12 月 31 日的帳戶餘額，並根據您的年齡和受益人情況除以 IRS 預期壽命因子來計算所需的分配金額。這確保您遵循聯邦稅收法規，同時幫助您計劃退休收入策略。
我們的 RMD 計算器還可以在您輸入預估的回報率時提供未來預測，讓您看到未來十年內您的退休帳戶餘額和必要分配可能如何變化。此功能幫助您就退休計畫和稅收策略做出明智的決策。
如何使用 RMD 計算器
- 輸入您的出生年份以確定當前年齡和適用的 RMD 要求。
- 選擇您要計算 RMD 的年份（通常是當年或下一年）。
- 輸入您上一年 12 月 31 日的總帳戶餘額。這應包括所有受 RMD 規則約束的稅延退休帳戶。
- 指出您的配偶是否是您退休帳戶的主要受益人。如果是，請提供您配偶的出生年份。
- 可選地，輸入預估年回報率以查看未來 10 年的 RMD 預測。
- 點擊“計算 RMD”以查看您的最低必要分配金額、分配期和選擇性的未來預測。
RMD 最新洞察
從 2025 年開始，《SECURE 法案 2.0》將 RMD 的開始年齡從 72 歲提高到 73 歲，適用於 2022 年 12 月 31 日後滿 72 歲的人士。這一年齡將在 2033 年增加到 75 歲，讓退休人員有更多時間讓他們的退休儲蓄稅延增長。
未能提取您的全部 RMD 的罰款已在《SECURE 法案 2.0》下從 50% 降低至 25%。如果您在修正窗口內糾正錯誤，罰款可以進一步降低到 10%。然而，準時提取 RMD 仍然至關重要，以避免任何罰款。
Roth IRA 和 Roth 401(k) 在原帳戶持有人生前不需要 RMD。然而，從 2024 年開始，Roth 401(k) 帳戶不再在持有人生前受 RMD 約束，這使得 Roth 帳戶成為遺產規劃的吸引選擇。
如果您的配偶比您年輕超過 10 歲，並且是您退休帳戶的唯一主要受益人，您可以使用聯合壽命和最後生存者預期表，這會導致更長的分配期和較小的 RMD。這可以幫助保存更多的退休儲蓄。
您必須分別計算您擁有的每個退休帳戶的 RMD，但您可以合併您的 IRA RMD，從一個或多個 IRA 中提取總金額。然而，401(k) 和其他雇主計畫的 RMD 必須從每個帳戶單獨提取。
RMD 在提取年度被視為普通收入徵稅。這可能會將您推入更高的稅率等級，因此規劃您的提款非常重要。考慮與稅務專業人士咨詢以減少您的稅負。
您可以將您的 RMD 作為一次性提取或全年分散提取，只要您在 12 月 31 日之前提取全部所需金額即可。對於您的第一次 RMD，您有直到滿 73 歲的次年 4 月 1 日的時間，但這意味著您將在那一年內需提取兩次 RMD。
設置自動提款可以幫助確保您永遠不會錯過 RMD 截止日期。許多金融機構提供此服務，這可以提供安心並幫助您避免高額罰款。考慮安排每月或每季度的分配，以分散全年的稅負。
深入了解 RMD
什麼是最低必要分配？
最低必要分配 (RMD) 是您在達到一定年齡後，每年必須從稅延退休帳戶中提取的最低金額。IRS 要求這些提款以確保這些帳戶中的稅延增長最終被徵稅。RMD 適用於傳統 IRA、SEP IRA、SIMPLE IRA、401(k)、403(b)、457(b) 和其他定額供款計畫。Roth IRA 在持有人生前免於 RMD。
RMD 何時開始？
根據現行法律（《SECURE 法案 2.0》），您必須在滿 73 歲的次年 4 月 1 日前開始提取 RMD。對於隨後的年份，您必須在 12 月 31 日前提取 RMD。如果您在 73 歲時仍然工作並且不擁有公司 5% 或以上的股份，您可以延遲提取來自當前雇主 401(k) 計畫的 RMD，直到您退休。然而，此例外不適用於 IRA 或來自先前雇主的 401(k)。
RMD 如何計算？
RMD 是將您上一年 12 月 31 日的帳戶餘額除以 IRS 統一壽命表中的預期壽命因子來計算的。如果您的配偶比您年輕超過 10 歲，並且是您唯一的受益人，則使用聯合壽命和最後生存者預期表，這會導致較小的 RMD。每年隨著您年齡的增長，預期壽命因子會減少，這意味著即使您的帳戶餘額保持穩定，您的 RMD 金額通常也會隨著時間的推移增加。
錯過 RMD 的罰則是什麼？
如果您未能在截止日期前提取全部 RMD，IRS 將對未提取金額徵收 25% 的消費稅。該罰款在《SECURE 法案 2.0》下從 50% 降低。如果您在修正窗口（通常為兩年）內糾正短缺，罰款可以進一步降低到 10%。為避免罰款，準確計算您的 RMD 並及時提取所需金額至關重要。如果您錯過 RMD，請在報稅時提交 5329 表格，並考慮在有合理原因的情況下申請豁免罰款。
特殊情況和例外
需要注意的幾個特殊情況是：遺產 IRA 根據原持有人去世的時間和您與他們的關係有不同的 RMD 規則。《SECURE 法案》取消了大多數非配偶受益人的“延長 IRA”，要求在 10 年內清空帳戶。合格慈善分配 (QCD) 允許您在 2024 年從 IRA 向慈善機構直接捐贈高達 105,000 美元，這將計入您的 RMD，但不包含在您的應稅收入中。仍在工作的例外情況允許您延遲從當前雇主計畫中提取 RMD，如果您不擁有公司 5% 或以上的股份。
RMD 的稅務影響
RMD 作為普通收入按您的邊際稅率徵稅。這可能有幾個影響：它們可能會將您推入更高的稅率等級，提高您的 Medicare B 部分和 D 部分保費，影響您的社會安全福利的稅收，並影響您獲得某些稅收抵免和扣除的資格。策略性規劃可以幫助減少這些影響，例如在退休初期處於較低稅率等級時提取款項，將傳統 IRA 資金轉換為 Roth IRA，或者在 RMD 開始前使用 QCD 滿足 RMD 要求而不增加應稅收入。
管理 RMD 的最佳實踐
- 在年初計算您的 RMD，以避免最後一刻的壓力，確保您有時間計劃稅務影響。
- 考慮將提取分散在全年，而不是一次性提取，以分散稅負並可能避免稅級攀升。
- 保留所有 RMD 計算和提取的詳細記錄，包括帳戶報表和分配確認。
- 定期查看您的受益人指定，並根據需要更新，因為這會影響您的 RMD 計算和遺產規劃策略。
常見問題解答
我需要從所有退休帳戶提取 RMD 嗎？
您必須分別計算每個傳統 IRA、401(k)、403(b) 和其他稅延退休帳戶的 RMD。然而，您可以合併您的 IRA RMD，並從一個或多個 IRA 提取總額。對於 401(k) 和其他雇主計畫，您必須從每個帳戶單獨提取 RMD。在您生前，Roth IRA 不需要 RMD，自 2024 年起，Roth 401(k) 也不需要。
如果我提取超過我的 RMD 會怎樣？
您可以隨時提取超過您的 RMD，但多餘的金額不計入未來年份的 RMD。每年的 RMD 必須單獨計算和提取。如果您某一年處於較低的稅率等級，或需要資金用於支出，提取超額可能是一個不錯的策略。然而，請記住，從傳統退休帳戶的所有提款都按普通收入徵稅。
我可以重新投資我的 RMD 嗎？
是的，您可以將您的 RMD 重新投資到應稅經紀帳戶中，但不能將其重新投入稅延退休帳戶，如 IRA 或 401(k)。RMD 被視為應稅分配，必須計入您當年的收入中。如果您不需要這筆錢來支付生活費用，將其投資到應稅帳戶中可以讓它繼續增長，儘管未來的收益將受資本利得稅而非普通所得稅率的影響。
遺產退休帳戶的 RMD 如何運作？
遺產退休帳戶的規則取決於原持有人去世的時間和您與他們的關係。配偶有最大的靈活性，可以將帳戶視為自己的，或根據其預期壽命提取分配。2019 年後繼承帳戶的非配偶受益人通常必須在 10 年內清空帳戶（“10 年規則”），但對於合格的指定受益人（如未成年子女、殘疾人士和未滿去世者 10 歲以內的人）則有例外。
什麼是合格慈善分配 (QCD)？
合格慈善分配允許您從 IRA 直接向合格慈善機構捐贈最多 105,000 美元（2024 年），分配計入您的 RMD，但不計入應稅收入中，這可以提供顯著的稅收優惠。您必須年滿 70½ 歲才能進行 QCD，捐贈必須直接從您的 IRA 轉至慈善機構。如果您不進行扣除，這種策略特別有用，因為您仍然可以從慈善捐贈中獲得稅收優惠。
我可以將我的第一次 RMD 延遲到次年的 4 月 1 日嗎？
是的，僅對於您的第一次 RMD，您有直到滿 73 歲的次年的 4 月 1 日的時間。然而，這意味著您需要在那一年內提取兩次 RMD——一次在 4 月 1 日前提取過去一年的，另一次在 12 月 31 日前提取當年的。這樣在一年內提取兩次 RMD 可能會將您推入更高的稅率等級並增加您的 Medicare 保費，因此許多人選擇在滿 73 歲的那一年 12 月 31 日前提取第一次 RMD 以避免這種情況。
